根據(jù)《財政部中國銀保監(jiān)會關(guān)于進一步規(guī)范銀行函證及回函工作的通知》（財會〔2020〕12號）（以下簡稱“《通知》”）、《銀行函證及回函工作操作指引》（財辦會〔2020〕21號）（以下簡稱“《操作指引》”）相關(guān)規(guī)定，現(xiàn)對本行銀行詢證函業(yè)務(wù)服務(wù)相關(guān)事項公示如下：
一、業(yè)務(wù)范圍
銀行詢證函業(yè)務(wù)是指會計師事務(wù)所在執(zhí)行審計過程中，在獲取被審計單位授權(quán)后，以被審計單位名義向上饒銀行（以下簡稱“本行”）發(fā)送詢證函，本行查詢、核對相關(guān)信息并直接提供回函的業(yè)務(wù)。函證范圍及要求應(yīng)符合《通知》及《操作指引》的相關(guān)規(guī)定。
二、辦理方式
本行接受會計師事務(wù)所郵寄和經(jīng)授權(quán)的注冊會計師跟函兩種函證方式，并按銀行詢證函來函要求的回函方式寄送或交付回函。不受理被審計單位直接提交的銀行詢證函。
三、函證格式
（一）銀行詢證函格式應(yīng)符合《通知》及《操作指引》所列示的標準格式要求，在必要時可根據(jù)具體業(yè)務(wù)需要對函證部分內(nèi)容進行適當調(diào)整（如注冊會計師執(zhí)行函證工作的目的、函證工作所遵循的準則，以及回函方式和聯(lián)系方式等），銀行詢證函所列第1-14項及附表格式不可修改（如增加或刪除字段）。
（二）本行支持受理《銀行詢證函（格式一）》及《驗資業(yè)務(wù)銀行詢證函》兩種格式的函證。
四、受理要求
（一）同一銀行詢證函僅支持詢證一個函證基準日的業(yè)務(wù)信息，若要詢證多個函證基準日，應(yīng)分別提交詢證函。銀行詢證函涉及多個賬戶且賬戶的預(yù)留印鑒不同的，應(yīng)分別提交詢證函。銀行詢證函涉及多個賬戶且賬戶開戶行涉及兩個及以上分行的，應(yīng)分別提交詢證函。
（二）跟函所需資料：會計師事務(wù)所經(jīng)辦人員身份證原件、介紹信（工作證）原件，跟函注冊會計師直接取走回函的，需配合本行辦理交接手續(xù)。
（三）郵寄函件要求：(1)為了防止銀行函證寄件及回函風險，會計師事務(wù)所郵寄詢證函時請寄送至本行公示的函證受理機構(gòu)并在寄件上注明“銀行詢證函聯(lián)系人（收）”。(2)會計師事務(wù)所發(fā)函時應(yīng)預(yù)留聯(lián)系信息、回函地址。(3)本行將按監(jiān)管要求核實函證回函地址，會計師事務(wù)所應(yīng)及時通過中國注冊會計師協(xié)會官網(wǎng)更新聯(lián)系地址及聯(lián)系方式。
（四）會計師事務(wù)所應(yīng)提供銀行詢證函原件，并加蓋被審計單位預(yù)留印鑒或公章。多頁詢證函應(yīng)加蓋騎縫章，騎縫章應(yīng)為客戶預(yù)留印鑒或公章。
（五）對確定無需函證的項目，應(yīng)將該項目或欄位用斜線劃掉，不應(yīng)留白。
（六）如遇賬戶注銷、托管賬戶等其他特殊情況，請具體咨詢本行受理機構(gòu)并配合本行提供簽章及資料。
五、受理機構(gòu)
本行函證業(yè)務(wù)由各分行及總行集中作業(yè)中心集中處理，會計師事務(wù)所可向分行、總行集中作業(yè)中心統(tǒng)一詢證其轄內(nèi)業(yè)務(wù)信息。函證受理機構(gòu)、地址及聯(lián)系方式如下，請根據(jù)賬戶開戶行郵寄相關(guān)資料或跟函。
集中處理部門 | 地址 | 聯(lián)系電話 | 函證方式 | 受理業(yè)務(wù)范圍 |
總行集中作業(yè)中心 | 江西省上饒市信州區(qū)紫陽大道188號佳利商城旁上饒銀行商貿(mào)城支行3樓集中作業(yè)中心 | 0793-8276750 | 郵寄 | 上饒市轄各支行開立的單位賬戶 |
南昌分行營業(yè)部 | 江西省南昌市東湖區(qū)福州路82號 | 0791-87602511 | 跟函、郵寄 | 南昌分行轄內(nèi)各網(wǎng)點開立的單位賬戶 |
撫州分行營業(yè)部 | 江西省撫州市撫州高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)迎賓大道1139號 | 0794-8206070 | 跟函、郵寄 | 撫州分行轄內(nèi)各網(wǎng)點開立的單位賬戶 |
鷹潭分行營業(yè)部 | 江西省鷹潭市信江新區(qū)旺埠路13號 | 0701-6266623 | 跟函、郵寄 | 鷹潭分行轄內(nèi)各網(wǎng)點開立的單位賬戶 |
宜春分行營業(yè)部 | 江西省宜春市袁州區(qū)秀江中路198號上饒銀行 | 0795-7206626 | 跟函、郵寄 | 宜春分行轄內(nèi)各網(wǎng)點開立的單位賬戶 |
吉安分行營業(yè)部 | 江西省吉安市吉州區(qū)井岡山大道173號匯金廣場上饒銀行吉安分行 | 0796-8296600 | 跟函、郵寄 | 吉安分行轄內(nèi)各網(wǎng)點開立的單位賬戶 |
景德鎮(zhèn)分行營業(yè)部 | 江西省景德鎮(zhèn)市珠山區(qū)廣場南路95號 | 0798-8271171 | 跟函、郵寄 | 景德鎮(zhèn)分行轄內(nèi)各網(wǎng)點開立的單位賬戶 |
贛州分行營業(yè)部 | 江西省贛州市章貢區(qū)紅旗大道9號黃金大廈 | 0797-7329099 | 跟函、郵寄 | 贛州分行轄內(nèi)各網(wǎng)點開立的單位賬戶 |
九江分行營業(yè)部 | 江西省九江市潯陽區(qū)長虹大道84號 | 0792-7136099 | 跟函、郵寄 | 九江分行轄內(nèi)各網(wǎng)點開立的單位賬戶 |
萍鄉(xiāng)分行營業(yè)部 | 江西省萍鄉(xiāng)市安源區(qū)楚萍東路8號 | 0799-2099096 | 跟函、郵寄 | 萍鄉(xiāng)分行轄內(nèi)各網(wǎng)點開立的單位賬戶 |
六、收費標準
銀行詢證函業(yè)務(wù)收費標準按照《上饒銀行服務(wù)收費價目表》收取。目前，本行免收銀行詢證函業(yè)務(wù)手續(xù)費。后續(xù)價格發(fā)生變化時以本行最新公示的服務(wù)價格為準。
七、業(yè)務(wù)服務(wù)與投訴
（一）對于未滿足《通知》、《操作指引》及本行公示的銀行詢證函受理要求的來函，本行將做退函處理；存在其他本行無法受理的情形（如本行無法核實被詢證單位簽章等情形），經(jīng)與會計師事務(wù)所溝通后，本行將對函證做退函處理。
（二）函證單位對回函有疑慮的，可與經(jīng)辦機構(gòu)溝通聯(lián)系；遇有回函不及時、收費或其他服務(wù)問題，可向經(jīng)辦機構(gòu)或其所屬分行反映。投訴、建議請致電本行客戶服務(wù)熱線0793-96233。
上饒銀行股份有限公司
2022年11月24日